代发货款会计分录

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本文目录

代发货款会计分录借的款付货款分录怎么做支付供应商货款的会计分录

一、代发货款会计分录

借：其他应收款一代付货款，贷：银行存款

二、借的款付货款分录怎么做

1、收到货款暂估入库等到，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

2、收到客户的发票以后，记账如下：

1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。

4、应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。

在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

三、支付供应商货款的会计分录

1.借：应付账款，贷：银行存款2.因为支付供应商货款是一种应付账款的减少，所以需要借记应付账款账户；同时，货款是通过银行转账支付的，所以需要贷记银行存款账户。

3.如果是使用现金支付供应商货款，则需要借记现金账户，贷记应付账款账户。

如果是使用支票支付，则需要借记应付账款账户，贷记银行存款账户。

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