流动资金包括哪些

流动资金包括现金、存货（各种生产资料）、应收账款、有价证券和预付款项。广义上的营运资金包括企业的全部可交易资产。包括现金、生产产品和材料、各种证券资金等，这些是企业生产经营发展所必需的，从而形成企业的流动资产，帮助企业合理经营。狭义的流动性是指流动资产减去负债后的余额。

流动资金的作用

营运资金对于企业的生产和发展至关重要。企业在经营过程中，需要花费大量的资金周转来提高企业的生产效率，不定期地奖励企业的劳动用工等。流动资金量大的公司是非常可观的，这意味着它可以其充裕的流动性在决策和应对风险方面具有很大的优势。流动性也促使企业财务部门把握和运用这些资金，合理投资，加快资金流转和运作，提高资金利用率，及时规避风险。更多的流动性可能更有利于企业的发展，但也有大量流动性导致大规模投资的情况，最终资金流被切断，导致彻底倒闭。总之，合理规划和使用营运资金是企业发展的关键。