个人养老金来了！每年缴纳上限1.2万元，可一次性领取！国务院最新发布

编辑：龙王

4月21日，国务院办公厅发布《关于促进个人养老发展的意见》。意见提出，参加我国城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的职工，可以参加个人养老保险制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参保人个人承担，全额积累。参保人通过个人养老金信息管理服务平台设立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参保人员个人养老金最高年度为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次多支柱养老保险体系发展状况等因素适时调整缴费上限。

制度模式

参与者可使用其缴纳的个人养老金在规定的金融机构或其依法委托的销售渠道(以下简称金融产品销售机构)购买金融产品，并承担相应的风险。参与者应指定或开立唯一的个人养老基金账户，用于个人养老金缴纳、收入收缴、支付和缴纳个人所得税。个人养老基金账户可以由参与者在符合要求的商业银行指定或开立，也可以由符合要求的其他金融产品销售机构指定。个人养老基金账户封闭，其权益归参保人所有，除另有规定外，不得提前支取。

参与者变更个人养老基金账户开户银行时，应当将原个人养老基金账户内的资金转入新的个人养老基金账户，并经信息平台核实后注销原基金账户。

个人养老金投资

个人养老基金账户资金用于购买符合银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等要求的金融产品。安全、成熟、稳定、规范，注重长期保值，满足不同投资者的偏好。参与者可以自主选择。个人养老金运营涉及的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

个人养老金领取

达到领取基础养老金年龄、完全丧失劳动能力、已出国(境)定居，或者具备国家规定的其他条件的人员，经信息平台核实领取条件后，可按月、分期或一次性领取个人养老金。接收方式一经确定，不可更改。领取时，应将个人养老金从个人养老基金账户转入社会保障卡银行账户。

参与者死亡后，其个人养老基金账户中的资产可以继承。

以账户制为基础的个人养老金制度

中国社科院世界社保研究中心执行研究员张应华对第一财经表示，此前试点的“税延型养老保险”的税收优惠政策是针对养老产品的，即你需要购买指定的养老产品才能享受税收优惠，而建立个人账户可以打破养老产品的壁垒。

张应华认为，目前我国个人养老金不具备强制参保的条件，理财文化仍需普及。但是，在自愿参与的情况下，注重提高制度的激励性和吸引力对于个人养老金的发展至关重要。

我国参加基本养老保险的职工有3亿多人，仅占城镇就业的70%左右。剩下的要么没参保，要么参加了城乡居民基本养老保险，保障水平很低。在城镇从业人员中，有2亿多人属于灵活就业。这个群体中只有一半左右的人参加了城镇职工基本养老保险，其余的人没有参加。

资本市场迎接个人养老金时代

资本和金融机构已经开始为即将到来的个人养老金时代做积极准备。2021年9月2日，中国银监会批准设立国民养老保险股份有限公司，由10家银行子公司、1家保险公司和6家不同背景的投资公司共同发起设立的保险公司。其“使命”是成为推动第三支柱养老保险发展的重要载体。

3月底，全国养老保险公司正式开业。银监会新闻发言人表示，全国养老保险公司是专业的养老保险经营机构，将积极参与第三支柱养老保险建设。根据公司发展规划，将重点发展养老年金保险、专属商业养老保险、商业养老计划等创新型养老金融服务。

4月13日，建信养老管理有限公司(简称“建信养老”)发布股东变更公告。建行拟将其持有的15%股权转让给信安金融服务公司，全国社保基金理事会拟将其持有的2.647%股权转让给信安金融服务公司。

根据公告，信安金融服务有限公司将出资超过4亿元。假设股权变更完成，信安金融服务有限公司将成为建信养老公司第二大股东，建信养老股东持股比例分别为85%和15%，由建行、全国社保基金理事会和信安金融服务公司分别变更为70%、12.353%和17.647%。安信金融服务公司成为建信养老的第二大股东。

信安金融服务公司(英文名：Principal Financial Services，Inc .)业务涵盖养老金管理、资产管理和保险，是信安金融集团公司(简称“信安金融集团”)的全资子公司。信金融集团是美国最大的养老金管理机构之一，也是美国401(k)计划的管理人之一。它在管理退休计划方面有丰富的经验。

五道口金融学院中国保险与养老研究中心研究总监朱对第一财经表示，信安入股建信养老，说明外资看好中国庞大的人口基数带来的寿险市场和老龄化隐含的养老市场。

朱表示，在美国和一些欧洲国家，寿险公司的养老相关业务占比很高，在养老金融产品开发和长期资本投资方面积累了很多经验。扩大养老金融对外开放，支持外资参股或直接设立机构，既提供产品和服务，又促进市场竞争。也带来了关于养老保险管理的基础知识和国外养老保险管理的实践，有利于中国第三支柱养老金市场的发展。

张应华表示，外资参与中国养老金市场也将有助于中国的养老金资产在全球范围内寻求投资机会。